Czas na złożenie zeznania podatkowego w Niemczech jest znacznie dłuższy niż w Polsce ostateczny termin to 31 lipca każdego roku. Oznacza to, że w tym roku deklaracje z rok 2022 należy do dostarczyć do niemieckiego urzędu skarbowego do dnia 31 lipca 2023 roku. Deklaracja podatkowa po terminie w Niemczech. Jeżeli zapomnieliście o Autor: Marta. 5 sierpnia 2022. Brak komentarzy. Niemiecki numer identyfikacji podatkowej (IdNr) to 11-cyfrowy identyfikator przypisany każdemu podatnikowi. Numery Identyfikacji Podatkowej (IdNr) są generalnie ważne dożywotnio i nie ulegają zmianie. W skrócie mówiąc numer ten to odpowiednik Polskiego numeru NIP, nadawanego każdej Strona główna Wniosek o zmianę klasy podatkowej w Niemczech dojczland.info – cz. III Wniosek o zmianę klasy podatkowej w Niemczech dojczland.info - cz. III Windykacja należności w Niemczech jest obecnie utrudniona. Epidemia koronawirusa spowodowała zatory płatnicze i problemy w windykacji długów w całej Europie. Polskie firmy wykonujące usługi w Niemczech nie otrzymały płatności od niemieckich kontrahentów. Pomimo panującej sytuacji warto zatroszczyć się o swoje należności. You'll find a wealth of resources and practical advice that you can use to stay ahead of the curve and make a meaningful impact in your career. So, join me on this journey of exploration, and let's unlock the full potential of Wniosek O Klase Podatkowa W Niemczech Klasy Podatkowe W Niemczech 2019 최근 답변 135개 together! Wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech? Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech jest jak najbardziej możliwe, ponieważ podatek budowlany ma charakter prewencyjny. Oznacza to, że ma on czemuś zapobiegać, w tym przypadku nielegalnej działalności w sektorze budowlanym, pracy na czarno i uchylaniu się od płacenia Rejestracja polskiej firmy do VAT w Niemczech. Utrzymanie niemieckiego numeru do rozliczeń transakcji VAT-owskich wiąże się z koniecznością rejestracji. Polskie firmy, aby mogły zostać płatnikiem VAT, muszą zgłosić się albo do Urzędu Skarbowego w Oranienburgu lub urzędu Skarbowego w Cottbus. Urzędy te obsługują polskich Dokument niezbędny do rozliczenia podatku z Niemiec część I. Najważniejszym dokumentem, koniecznym do starania się o zwrot podatku z Niemiec jest niemiecka karta podatkowa- Lohnsteuerbescheinigung. Jak większość niemieckich słów dla Polaków- brzmi skomplikowanie, a to nic innego jak odpowiednik polskiego Pit-11, który pracodawca Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Klasy podatkowe w Niemczech warunkują nie tylko obowiązek złożenia deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego, ale również ogólną wysokość podatku jaki należy odprowadzić do urzędu skarbowego w danym roku. Dlatego niezwykle ważne jest ustalenie odpowiedniej klasy podatkowej aby w celu dokonania zwrotów (podstawa: wykonanie umowy), w celu ustalenia, dochodzenia i obrony roszczeń oraz w celach tworzenia statystyk i analiz (podstawa: nasz prawnie uzasadniony interes). 6) Obecnie nie planujemy przekazywać Państwa danych poza EOG (obejmujący Unię Europejską, Norwegię, Liechtenstein i Islandię). Kz5v2U. Co pierwsze przychodzi do głowy, kiedy pomyślisz niemieckie podatki? Oczywiście niemieckie klasy podatkowe. To właśnie od nich zależy, jaka kwota wynagrodzenia wpłynie na twoje konto lub ile z twojej wypłaty zostanie pobrane na poczet niemieckich w Niemczech co miesiąc pobiera z Finanzamtu drogą elektroniczną aktualny stan klasy podatkowej, na podstawie której wyliczane jest wynagrodzenie, więc nie ma tu mowy o nieprawidłowym obliczeniu pensji po zmianie klasy podatkowej. Może wydawać się to nieco uciążliwe, zarówno dla pracodawców, jak i pracowników, dlatego warto przyjrzeć się bliżej niemieckim klasom Niemczech istnieje 6 klas podatkowych, czyli tzw. steuerklasse, do której klasyfikowani jesteśmy w głównej mierze na podstawie naszej sytuacji rodzinnej. Przyjrzyjmy się po krótce każdej z pierwszaDo pierwszej klasy podatkowej zaliczają się osoby niezamężne, rozwiedzione, pozostające w separacji, osoby owdowiałe jak również osoby zamężne, których małżonek przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Przy pierwszej klasie podatkowej miesięcznie wynagrodzenie wolne od podatku wynosi maksymalnie 945,00 drugaDruga klasa podatkowa to osoby samodzielnie wychowujące min. jedno dziecko, na które otrzymują zasiłek rodzinny lub kwotę wolna od podatku, ze względu na posiadanie dzieci. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota do 1077,00 trzeciaTrzecia klasa podatkowa to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka. Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota 1788,00 czwartaDo czwartej klasy podatkowej należą oboje pracujący małżonkowie mieszkający razem. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwoty 945,00 euro. Jeśli zawrzesz związek małżeński to automatycznie zostajesz przypisany do IV klasy piątaPiąta klasa podatkowa to w dalszym ciągu małżonkowie, przy czym jeden z małżonków wykazuje wyższe, a drugie niższe dochody. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to w tym przypadku 105,00 euro dla każdego z szóstaDo szóstej klasy podatkowej klasyfikowane są osoby wolne lub zamężne będące w stosunku pracy, kiedy nie są w stanie przedłożyć karty podatkowej lub zaświadczenia z urzędu skarbowego za dany rok. Osoby te nie mogą wykazać żadnej kwoty wolnej od mają lepiejTak jak widzimy o przynależności do klasy podatkowej w większości przypadków decyduje nasz stan cywilny bądź rodzinny. Trochę więcej swobody niż osoby samotne mają zgodnie z niemieckim systemem podatkowym małżeństwa. Te po przedstawieniu odpowiedniego stanu faktycznego i przedłożeniu w niemieckim urzędzie podatkowym niezbędnych dokumentów mogą wybierać pomiędzy kombinacjami klas 3-5 lub podatkowe z małżonkiem przebywającym w Polsce Określa się w niemieckim prawie podatkowym, że jeśli zarobki dwóch osób pozostających w związku małżeńskim w 90% można zakwalifikować do rozliczenia w Niemczech, to wówczas możemy zostać zakwalifikowani do III klasy podatkowej. W przypadku, kiedy osiągany dochód jednej z osób nie przekracza 16 708 euro, to nie musimy nawet spełniać kryterium wspomnianego 90%. Wniosek o zmianę przynależności do klasy podatkowej należy złożyć w niemieckim urzędzie skarbowym. Do wniosku należy dołączyć zaświadczenie o dochodach osoby przebywającej w Polsce. Rozliczenie razem z małżonkiem mieszkającym na terenie Polski jest szczególnie korzystne, jeśli osiąga on niskie zarobki. Wówczas możemy uzyskać również specjalne odliczenia podatkowe związane z rozłąką z rodziną i ulgę na podróż do sprawdzić do jakiej klasy podatkowej należę? W przypadku jasnej sytuacji rodzinnej przynależenie do danej klasy podatkowej wydaje się być oczywiste. Co jednak w przypadku, gdy nie jesteśmy pewni do jakiej klasy podatkowej należymy?Można to sprawdzić na 2 sposoby:Można osobiście udać się do Finanzamtu (urzędu skarbowego) i tam od ręki urzędnicy wydadzą każdej osobie zaświadczenie o przynależności do danej klasy podatkowej. Od 1 stycznia 2013 roku wprowadzono w Niemczech tzw. Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (w skrócie ELStAM) czyli elektroniczną kartę podatkową, na której znajdują się wszystkie niezbędne dane dotyczące podatnika. Należy zadzwonić do niemieckiego urzędu skarbowego lub zadać pytanie za pomocą poczty elektronicznej i na postawie danych z karty urząd prześle nam informacje na temat aktualnej klasy podatkowej w jakiej się to nie tylko podatkiWarto podkreślić, że niemieckie steuerklasse wpływają nie tylko na wysokość wynagrodzenia netto, ale również na wysokość świadczeń takich jak np. zasiłek dla bezrobotnych, zasiłek na utrzymanie, zasiłek chorobowy czy tez zasiłek wychowawczy O którym możecie poczytać w jednym z naszych poprzednich rozmów rekrutacyjnych kandydaci często pytają ile pieniędzy dostaną na rękę. Niestety, kwota netto zależna jest od klasy podatkowej i mimo, że wyjeżdżający do pracy w Niemczech przydzielani są zwykle automatycznie do pierwszej klasy podatkowej, to zdarzają się tu odstępstwa, na które agencja w Polsce nie mamy wpływu. Taką sytuacją jest np. rozliczenie pierwszej wypłaty według szóstej, najniekorzystniejszej klasy podatkowej. Dotyczy to głównie osób, które pracowały już w Niemczech i które nie przedłożyły obecnemu pracodawcy jedenastocyfrowego numeru identyfikacyjnego przydzielanego przez Centralny Federalny Urząd Podatkowy w to sprawdzić?Przydatnym narzędziem podczas planowania wyjazdu do pracy w Niemczech jest powszechnie znany internetowy kalkulator brutto – netto tzw. Brutto Netto Rechner, który po podaniu odpowiednich danych pomoże nam oszacować wartość netto wynagrodzenia. Jeśli zależy wam, aby mieć chociażby wstępny szacunek waszego wynagrodzenia warto do niego również do wersji filmowej, w której Marta opowiada o klasach podatkowych. Klasy podatkowe w Niemczech System rozliczania podatków w Niemczech różni się od polskiego. Z tego powodu poniżej znajdziesz zestawienie różnych przedziałów podatkowych w Niemczech. Klasa I osoby niezamężne, osoby rozwiedzione, osoby pozostające w długotrwałej separacji, osoby zamężne, których małżonek przebywa poza Unią Europejską osoby owdowiałe (powyżej dwóch lat po śmierci współmałżonka) Klasa II osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny Klasa III osoby zamężne, jeżeli partner jest bezrobotny lub nie należy do V klasy podatkowej, osoby w związku małżeńskim, jeśli współmałżonek przebywa w kraju Wspólnoty Europejskiej, osoby owdowiałe w rok po śmierci małżonka, Klasa IV osoby zamężne, małżonkowie mieszkający razem, jeżeli jeden z małżonków przynależy do klasy IV Klasa V Dotyczy osób, których małżonek zalicza się do III klasy podatkowej. Klasa VI Dotyczy osób samotnych i małżonków wykonujących więcej niż jedną pracę; ta klasa podatkowa dotyczy drugiej pracy (brak kwoty wolnej od podatku). Przyznawana jest także w sytuacji niezarejestrowania w urzędzie lub wystąpienia niezgodności danych w urzędach. Małżeństwo otrzymuje przy meldunku automatycznie kombinację klas podatkowych IV/IV. Można ją zmienić przesyłając do Finanzamtu wniosek o zmianę na kombinację III/V. Małżonkowie powinni zatem wybrać kombinację klas podatkowych III/V, jeśli tylko jeden z małżonków uzyskuje dochody z pracy lub jeśli stosunek dochodów z pracy małżonków wynosi ok. 60/40. W przypadku odbiegających od siebie wskaźników wspólnie uzyskanego dochodu może dojść do dodatkowych opłat podatkowych. Wybór kombinacji klas podatkowych IV/IV ma zawsze sens, jeśli oboje małżonkowie lub partnerzy uzyskują mniej więcej takie same dochody. Kiedy przechodzi się do VI klasy podatkowej? Dotyczy to pracowników, którzy otrzymują wynagrodzenie od kilku pracodawców w tym samym czasie. Klasa podatkowa VI ma zastosowanie do drugiego i każdego kolejnego stosunku pracy i prowadzi do wyjątkowo wysokiego potrącenia podatku dochodowego. Nawet jeśli pracodawca nie posiada danych, pobiera on podatek od wynagrodzenia zgodnie z klasą podatkową IV. Dotyczy to przypadków, w których: pracownik nie podaje swojego numeru identyfikacji podatkowej ani daty urodzenia, pracownik specjalnie zablokował transmisję dla pracodawcy, pracownikowi nie został (jeszcze) nadany numer identyfikacyjny. Musisz poinformować swojego pracodawcę, czy Twoje zatrudnienie u niego jest Twoim głównym czy dodatkowym zatrudnieniem. W zależności od tego pracodawca przyporządkowuje klasę podatkową od I do V (zatrudnienie główne) lub klasę podatkową VI (zatrudnienie dodatkowe). Rozliczenie podatkowe z małżonkiem żyjącym w Polsce Gdy małżonek mieszka w Polsce, wybór klas podatku dochodowego III i V jest możliwy, jeśli co najmniej 90% całkowitego dochodu podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu lub dochód nie podlegający niemieckiemu podatkowi dochodowemu nie przekracza euro (2020: euro) w roku kalendarzowym, nawet bez spełnienia warunków 90%. Klasę zmienić można w niemieckim urzędzie skarbowym. Osoba zatrudniona w Niemczech, rozliczając się w Niemczech, musi dołączyć zaświadczenie o dochodach małżonka mieszkającego w Polsce. Wspólne rozliczenie razem z mężem lub żoną żyjącym na stałe w Polsce jest korzystne, jeśli ten zarabia mniej. Dodatkową zaletą tego rozwiązania jest możliwość specjalnych odliczeń podatkowych uzyskiwanych z tytułu rozłąki rodziny. Można dzięki temu pomniejszyć podatek o koszty podróży do Polski raz w miesiącu (podwójne domownictwo). Odliczenie to jest opcjonalne, więc obowiązek dopełnienia formalności spoczywa na osobie zatrudnionej. Na co zwrócić uwagę zmieniając klasę podatkową w Niemczech?Pamiętaj, że na odpowiedni dobór klasy podatkowej będą miały wpływ nie tylko dochody z Niemiec. Istotną rolę odegrają również dochody osiągnięte poza granicami Republiki Federalnej. Analizując dobór klasy podatkowej, należy wykazać również dochody z innych krajów. Dochody z pracy należy przedłożyć w przypadku klas 3/5 lub 4/4 obojga małżonków. Istotne będą dochody ubiegłoroczne oraz te przewidywane. Na forum często podejmowane są dyskusje związane z 3 klasą podatkową w Niemczech. Dlaczego? Mylnie przypisuje się 3 klasie podatkowej miano najkorzystniejszej klasy. Jeśli spojrzymy na odprowadzane zaliczki na poczet podatku, bez wątpienia są one niższe. Podatnik otrzyma większe wynagrodzenie netto, jednak może się okazać, że odprowadzany podatek jest zbyt niski. W takiej sytuacji podatnik po rozliczeniu będzie musiał zwrócić go do na zmianę klasy podatkowej? Sprawdź, od czego zacząć!Która klasa podatkowa jest dla nas korzystna? Nie tylko nowożeńcy zadają sobie to pytanie. Nawet jeśli jedno z małżonków zarabia mniej lub więcej niż wcześniej, zmiana może mieć sens. Podobnie dzieje się w sytuacji, gdy jeden z małżonków przejdzie na emeryturę. Decyzję o zmianie klasy podatkowej warto gruntownie przemyśleć. Źle dobrana klasa podatkowa może oznaczać nadpłatę podatku albo – co gorsza – niedopłatę. Jeżeli po przeanalizowaniu sytuacji chcesz ubiegać się o zmianę Steuerklasse, odwiedź nas w naszych biurach. Można także telefonicznie lub korespondencyjnie zamówić nasze druki. Ważne będzie także dostarczenie odpowiednich dokumentów. Zostały one wypisane w dalszej części artykułu. Jeżeli klasa podatkowa ma być zmieniona po raz pierwszy, dokumentów będzie zadawane pytania:Czym jest i jakie są klasy podatkowe w Niemczech?Podatnicy, którzy osiągają dochody w Niemczech mają potrącane zaliczki podatkowe. Są one potrącane w różnej wysokości. Zaliczki zależne są od osiągniętego dochodu. Również wspomniane wcześniej klasy podatkowe mają na to wpływ. Pracujący za Odrą płacą zaliczki na podatek naliczone według 6 klas więc jest owa klasa? Jest ona ściśle związana z sytuacją rodzinną podatnika. Każda osoba pracująca w Niemczech i płacąca podatki w Niemczech będzie miała przyznaną Steuerklasse. Dzięki niej możliwe jest naliczenie odpowiednich zaliczek na wyznaczeniu odpowiedniej klasy pod uwagę bierze się: stan cywilny, sytuację zawodową, liczbę dzieci, wysokość dochodu. Z pewnych względów to czy małżonek mieszka i pracuje za granicą również będzie bardzo się 6 klas podatkowych: Klasa I – do tej grupy zazwyczaj należą osoby stanu wolnego (panny, kawalerowie). Również osobom rozwiedzionym i owdowiałym przysługuje I klasa podatkowa. Muszą spełnić jeden warunek - nie mogą klasyfikować się do klasy II i III. Takie osoby spełniają jeden warunek. Przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci. Klasa II – do tej grupy należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci. Zalicza się do nich panny i kawalerów oraz osoby rozwiedzione i owdowiałe. W ich gospodarstwie zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko. Z tego tytułu otrzymują kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub świadczenie rodzinne (Kindergeld). Klasa III – do tej grupy należą osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Dodatkowo są to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V. III klasa podatkowa przysługuje również osobom owdowiałym w pierwszym roku po śmierci małżonka. Warunek jest jeden, zmarły podlegał nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu oraz mieszkał razem ze współmałżonkiem. O 3 klasie podatkowej w Niemczech dyskutuje się często na forum. Klasa IV do tej grupy należą małżonkowie, którzy mieszkają razem i osiągają podobny dochód. Dochód wolny od podatku wynosi 945 Euro. Warto nadmienić, że IV klasa podatkowa przyznawana jest automatycznie. Klasa V – do tej grupy należą osoby zamężne, jeżeli współmałżonek rozliczany jest wg III klasy podatkowej. Miesięczny zwolnienie od podatku wynosi 107 Euro. Klasa VI – do tej grupy zakwalifikowani są pracownicy, którzy posiadają więcej niż jedną pracę. Ponadto VI klasa podatkowa przypisywana jest osobom, które są niezarejestrowane w urzędzie. Zatem klasy III, IV i V obowiązują małżonków. Mogą oni wybrać między kombinacjami klas podatkowych III/V i IV/IV. Małżonkowie powinni żyć we wspólnym gospodarstwie domowym. Kombinacje IV/IV stosują przeważnie małżeństwa o podobnych dochodach. W przypadku sporych różnic dochodowych wybiera się zazwyczaj kombinacje III/ wyjeżdżające do pracy w Niemczech, których małżonkowie mieszkają w Polsce, zazwyczaj otrzymują I klasę podatkową. W takim przypadku potrącony jest spory podatek. Dlatego też osoby zamężne dążą koniecznie do zmiany Steuerklasse. Zazwyczaj wybierają jedną z wyżej wymienionych klasy podatkowej ma jednak nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Również wysokość świadczeń zastępujących dochody zależna jest od klas podatkowych. W świadczenia wliczają się: bezrobotne (Arbeitslosengeld), chorobowe (Krankengeld), świadczenia macierzyńskie (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Również podatek kościelny i solidarnościowy przy różnych klasach podatkowych będzie kształtował się różnie. Zwrot podatku uzależniony jest od wynagrodzenia oraz zaliczek na podatek, które były potrącane. W przypadku, gdy odprowadzone przez pracodawcę zaliczki są zbyt wysokie, pracownik otrzymuje zwrot podatku z wspomnieliśmy wyżej o dodatku solidarnościowym przy okazji odsyłamy istotnego o zmianach, jakie przyniósł rok dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Jakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Kompletna dokumentacja do wniosku o zmianę klasy podatkowej powinna zawierać: Uzupełniony druk danych, Zaświadczenie o dochodach w Polsce (druk UE/EOG), Ostatni Lohnabrechnung (miesięczne zaświadczenie o wynagrodzeniu), Zaświadczenie o zameldowaniu w Niemczech (Anmeldung), Kopię nadania numeru Identifikationsnummer, Akt małżeństwa, Zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu, Podpisany druk Umowy zlecenia. Kiedy warto zmienić klasę podatkową?Zmiana klasy podatkowej ma nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Dodatkowo przyczynia się do zmiany wysokości świadczeń zastępujących dochody. Mówimy tu przede wszystkim o świadczeniach takich jak: zasiłek dla bezrobotnych, świadczenie chorobowe, świadczenia macierzyńskie. Co do zasady podatnik może wnioskować o zmianę klasy podatkowej raz w roku. Jednak w uzasadnionych przypadkach klasę podatkową można zmienić więcej niż raz w sytuacja może mieć miejsce w przypadku gdy: zmienia się stan cywilny podatnika, jedno z małżonków rejestruje się jako osoba bezrobotnaw Niemczech, jedno z małżonków rozpoczyna pracę po urlopie wychowawczym, jedno z małżonków rozpoczyna pracę, jedno z małżonków kończy pracę w Niemczech i jednocześnie będzie przebywało/ pracowało na terenie innego kraju. Kto może wnioskować o zmianę klasy podatkowej? Czy robi to pracodawca?Aby dokonać zmiany klasy podatkowej należy przedłożyć odpowiedni wniosek we właściwym Finanzamt. Podatnik/pracownik we własnym zakresie może ubiegać się o zmianę klasy podatkowej. Na prośbę pracownika o zmianę klasy podatkowej może zawnioskować pracodawca. Nasza firma od wielu lat wnioskuje w imieniu klienta o zmianę klasy podatkowej. Zapraszamy do skorzystania również z innych naszych mam 6 klasę podatkową i co to dla mnie oznacza?Szósta klasa podatkowa będzie dotyczyła również osób samotnych i zamężnych. Należy nadmienić, że osoby będące na tej klasie podatkowej wykonują więcej niż jedną pracę. Jednak zazwyczaj wspomniana klasa podatkowa będzie dotyczyła pracowników, którzy nie zadbali o ustalenie innej klasy. VI klasa podatkowa zazwyczaj przysługuje osobom, które nie uzyskały numeru identyfikacyjnego (Identifikationsnummer). Dzieje się tak w sytuacji, gdy osoba nie zameldowała się w Niemczech. W takiej sytuacji wnioskowanie o klasę podatkową bywa problematyczne. W przypadku braku wniosku urząd z automatu nadaje szóstą klasę. Wjeżdżając do Niemiec z zamiarem pracy i dłuższego pobytu, powinno się zadbać o meldunek w Niemczech. A z czym taka klasa będzie się wiązała?Przede wszystkim szósta klasa podatkowa będzie wyznaczała największą zaliczkę na podatek dochodowy. Z racji zatrzymania wysokiej zaliczki na podatek dochodowy taka osoba otrzyma o wiele mniejsze wynagrodzenie (netto). W przypadku innych klas podatkowych wynagrodzenie (netto) byłoby wyższe. VI klasa podatkowa ma najwyższe odliczenia, również dlatego, że nie dopuszcza prawie żadnych ulg klasa podatkowa zostanie nadana, gdy otrzymujesz jednocześnie dochody od 2 różnych pracodawców. Jeśli dochody z pracy u 2 pracodawcy przekroczą granicę 450 euro, obowiązuje VI klasa podatkowa. Jeśli zarabiasz mniej niż 450 euro, jest to Minijob, która jest opodatkowana ryczałtem przez twojego pracodawcę. Klasa podatkowa nie jest wtedy najszybciej sprawdzę jaką klasę podatkową mi przyznano?Istnieje wiele sposobów sprawdzenia, jaką Steuerklasse przyznano podatnikowi. Najłatwiej jednak będzie wyczytać to z dokumentu tzw. Lohnabrechnung. Wspomniany dokument to miesięczny wyciąg z wynagrodzenia. Po zakończeniu każdego miesiąca pracownik otrzymuje go od swojego pracodawcy. To właśnie tam znajdzie informację o przyznanej klasie informacja o przyznanej Steuerklasse będzie znajdowała się na Lohnsteuerbescheinigung. Lohnsteuerbescheinigung jest odpowiednikiem polskiego PIT-11. Dokument wydawany jest pracownikom w okresie od lutego do kwietnia. Bez tego dokumentu rozliczenie podatku z Niemiec jest niemożliwe. Więcej informacji o Lohnsteuerbescheinigung można znaleźć na naszym blogu. Czy zmieniona klasa podatkowa będzie obowiązywała zawsze?Trzecia klasa podatkowa może obowiązywać do końca roku podatkowego. Będzie to miało miejsce, jeżeli małżonek/małżonka podatnika mieszka poza granicami Niemiec. Podatnik mimo tego zmienił klasę podatkową na po konieczne będzie odnowienie wspomnianej klasy. W przypadku innych klas podatkowych nie powinno być takiej przy niektórych klasach podatkowych istnieje ryzyko dopłaty przy rozliczeniu?Jak już wspomnianio Steuerklasse odpowiada za odprowadzone przez pracodawcę zaliczki na podatki. Zaliczka na podatek przy wybranej klasie podatkowej nie powinna nieść ryzyka dopłaty, jeśli: roczne dochody małżonków nie ulegają zmianie, oboje mieszkają w Niemczech. Wszystko jednak diametralnie się zmienia wraz ze znacznym wzrostem dochodu jednego z małżonków. Wówczas dobrana wcześniej klasa podatkowa może okazać się niewłaściwa a zapłacona zaliczka na podatek za mała. Będzie miało to wpływ na rozliczenie i zwrot podatku. W takiej sytuacji przy złożeniu deklaracji podatkowej pojawi się dopłata do podatku. Ryzyko dopłaty niesie za sobą również rozpad małżeństwa. Zwłaszcza dla podatnika, który ma 3 klasę podatkową i po rozwodzie rozliczy się w Niemczech często są przekonani, że mając trzecią klasę płacą mniejszy podatek dochodowy. Zgadza się. Na wspomnianej Steuerklasse potrącane są najniższe zaliczki na podatek także trzecia klasa podatkowa traktowana jest adekwatnie do sytuacji rodzinnej. Przyjmuje się, że jeżeli pracownik jest żonaty/zamężny nie powinien mieć innej niż trzecia klasa. Z kolei tylko kawaler powinien mieć pierwszą klasę podatkową. Jest to niestety bardzo duże uproszczenie. Pokazaliśmy już, że istnieje wiele kombinacji klas podatkowych. Osoba żonata, zamężna może mieć np. trzecią, czwartą, piątą, a nawet pierwszą czy szóstą klasę praktyce klasa podatkowa odpowiada za wysokość potrąconych zaliczek. Gdy potrącone zaliczki okazują się zbyt małe pojawia się dopłata. Natomiast, gdy odprowadzane zaliczki są zbyt duże można otrzymać zwrot. Zwrot bądź dopłata do podatku pojawia się po złożeniu deklaracji podatkowej we właściwym Finanzamt. Klasa podatkowa nie będzie miała zatem żadnego znaczenia na końcową wysokość zapłaconego podatku. Wobec powyższego można spokojnie przyjąć, że na ostateczny wymiar podatku będą miały wpływ: wysokość dochodu, sytuacja rodzinna, zastosowane ulgi i odpisy przy rozliczeniu podatkowym. Klas podatkowych nie należy postrzegać jako sposób na obniżenie pytania?Kontrowersje związane z błędnym doborem Steuerklasse są często omawiane. Jak już wspominaliśmy wyżej, 3 Steuerklasse w Niemczech jest częstym tematem na forum. Jeżeli i Ciebie dręczą pytania związane z doborem i zmianą kasy podatkowej, zapraszamy do kontaktu. Niemieckie klasy podatkowe wielu osobom mogą wydawać się skomplikowane. Przede wszystkim dlatego, że system podatkowy naszych zachodnich sąsiadów znacznie różni się od tego obowiązującego w Polsce. Jakie klasy obowiązują w Niemczech, kto zostaje do nich przypisany i kiedy można zmienić klasę podatkową? Odpowiedź znajdziesz w tym artykule. Klasy podatkowe w Niemczech – najważniejsze informacje Na terenie Niemiec w 2022 roku – podobnie jak w roku 2021 i latach poprzednich – obowiązuje 6 klas podatkowych. W zależności od tego, do której klasy przynależy podatnik, inaczej wyznaczana jest stawka potrącanego podatku. Dla każdej z tych grup inna jest także wysokość kwoty wolnej od podatku. Podatek w Niemczech ma charakter progresywny i waha się od 14 do ponad 45%). Wszystko to jest dość skomplikowane, zwłaszcza w porównaniu do polskiego systemu podatkowego, w którym obwiązują dwa progi podatkowe – 17 oraz 32%, przypisywane według osiąganych dochodów. W Niemczech przynależność do określonej klasy podatkowej zależy także od sytuacji życiowej podatnika (nie tylko od wysokości osiąganych dochodów). Klasę podatkową możemy zatem zdefiniować jako przypisane ze względu na sytuację osobistą i materialną obciążenie podatkowe. 1. klasa podatkowa w Niemczech Klasa pierwsza obejmuje osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe. W tej grupie znajdują się zatem także wdowcy (którzy stracili współmałżonka co najmniej dwa lata wcześniej), rozwodnicy i pary, które przebywają w separacji. Klasa nr 1 przypisywana jest także osobom, których formalny partner życiowy przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Obowiązująca stawka podatkowa dla pierwszej klasy to w przybliżeniu 28% (tyle procent podatku potrącane jest od dochodów podatnika). Wysokość rocznej kwoty wolnej od podatku dla tej grupy podatników wynosi w 2022 roku 9984 euro (w roku 2021 było to 9744 euro, a w 2020 9 408 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku dla klasy pierwszej to 945 euro. Naliczane stawki podatkowe (zaliczki potrącane w każdym miesiącu z wynagrodzenia) są w tym przypadku relatywnie wysokie, ewentualny nadpłacony podatek można jednak odliczyć na koniec roku. 2. klasa podatkowa w Niemczech To stosunkowo wąska grupa. Kwalifikują się do niej osoby samotnie wychowujące dzieci i pobierają na nie zasiłek rodzinny. Aby zostać przypisanym do drugiej klasy podatkowej, należy złożyć odpowiedni wniosek w niemieckim urzędzie skarbowym. Ulgę podatkową można uzyskać w sytuacji, kiedy dziecko jest wychowywane bezpośrednio przez osobę pobierającą świadczenie i mieszka z nią w tym samym gospodarstwie domowym. Roczna kwota wolna od podatku w 2022 roku 9984 euro (w 2021 było to 9 744 euro, a w 2020 9408 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku dla drugiej klasy podatkowej w Niemczech wynosi 1908 euro. 3. klasa podatkowa w Niemczech Trzecia klasa podatkowa dotyczy przede wszystkim osób pozostających w związku małżeńskim lub potwierdzonym urzędowo związku partnerskim. To najobszerniejsza niemiecka klasa podatkowa. Obejmuje także osoby owdowiałe do roku od śmierci współmałżonka. Trzeba mieć na uwadze, że do klasy trzeciej można zaliczyć jedynie współmałżonków, których partner znajdzie się w piątej klasie podatkowej, lub też jest bezrobotny. Gdy jeden ze współmałżonków wybrał 3. klasę podatkową, drugi zostaje automatycznie przeniesiony do klasy 5. Aby obciążenia podatkowe były mniejsze, 3. klasę podatkową powinien wybrać małżonek, który osiąga wyższy dochód. Ile procent podatku obowiązuje 3. klasę podatkową? Obecnie jest to około 26%. Roczna kwota wolna od podatku wynosi 19 968 euro w 2022 roku (za rok 2021 było to 19 488 euro, a w 2020 18 816 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku wynosi 1788 euro. 4. klasa podatkowa w Niemczech Obejmuje małżeństwa, które nie zgłaszają przynależności do żadnej innej klasy podatkowej – jeśli nie wybiorą żadnej kategorii, oboje zostaną przypisani do klasy czwartej. Znajdą się tutaj także automatycznie po zawarciu małżeństwa lub zgłoszenia meldunku w Niemczech. Ta klasa jest opłacalna wtedy, kiedy dochody małżonków są zbliżone. W przeciwnym razie warto, aby partner osiągający wyższe dochody wystąpił o przypisanie do klasy trzeciej (wówczas – tak jak wspomnieliśmy wcześniej – drugi partner zostanie automatycznie przypisany do piątej). Roczna kwota wolna od podatku to 9 984 (na partnera) w 2022 roku, w 2021 roku było to 9 744 euro, a w 2020 9 408 euro. Miesięczny dochód wolny od podatku dla klasy 4. wynosi 945 euro (na osobę). 5. klasa podatkowa w Niemczech Jeśli jeden z partnerów wybrał trzecią klasę podatkową, drugi jest automatycznie przypisany do piątej. Miesięczny dochód wolny od podatku to 105 euro miesięcznie. 6. klasa podatkowa w Niemczech W tej grupie znajdują się osoby, które mają więcej niż jedno źródło dochodu (wykonują dwie prace lub więcej). W takim przypadku w ramach szóstej klasy zostaje opodatkowany dochód pochodzący z drugiego miejsca zatrudnienia. Dla 6. grupy podatkowej nie przewidziano kwoty wolnej od podatku. Klasy podatkowe Niemcy – która będzie najkorzystniejsza? Zazwyczaj korzystnymi rozwiązaniami są klasa 1 (dla osób samotnych, przypisywana automatycznie), klasa 2. (dla osób samotnie wychowujących dziecko) oraz klasa 3. w połączeniu z 5. (dla współmałżonków, których dochody są nieproporcjonalne). Jeśli natomiast małżonkowie zarabiają podobnie, korzystna może okazać się automatycznie przypisywana konfiguracja (oboje partnerzy pozostają w klasie 4.). Trzeba jednocześnie pamiętać, że obciążenia podatkowe mogą w praktyce być podobne, niezależnie od wybranego wariantu. Główną różnicą będzie wtedy kwota podatku, jaką urząd pobiera okresowo w formie zaliczek. W klasach podatkowych z wysokimi składkami podatnik może zwykle liczyć na zwrot nadpłaconego podatku po zamknięciu roku podatkowego, oraz odwrotnie – niskie składki miesięczne lub kwartalne mogą oznaczać nawet konieczność dopłaty przez podatnika na koniec roku rozliczeniowego. Wszystko to sprawia, że trudno jednoznacznie wskazać, która klasa podatkowa jest najkorzystniejsza – zwykle zależy to od kilku czynników (w tym także od dochodów współmałżonka) i kwestię tę warto rozpatrywać indywidualnie. Kiedy można zmienić klasę podatkową w Niemczech? Przejście do innej klasy podatkowej jest możliwe w momencie zmiany stanu cywilnego oraz sytuacji osobistej (zawarcie ślubu, związku partnerskiego, ale także separacja, rozwód, czy śmierć współmałżonka). Osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe są automatycznie przypisywane do pierwszej klasy podatkowej. Możliwa jest zmiana na klasę drugą (dotyczy samotnego wychowywania dzieci). Możliwe jest także omówione wyżej przejście jednego współmałżonka do trzeciej klasy podatkowej. Wtedy kombinacja podatkowa zmieniana jest z automatycznej (4/4) na kombinację 3/5 – drugi partner zostaje przeniesiony do klasy piątej. Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Aby zmienić klasę podatkową w Niemczech, należy udać się do tamtejszego urzędu skarbowego (Finanzamt) i złożyć odpowiedni wniosek. Jeśli nie wiesz, do jakiej grupy należysz, możesz poprosić urząd o wydanie odpowiedniego zaświadczenia (zazwyczaj wydawane jest od ręki). Do urzędu można również zadzwonić lub wysłać wiadomość pocztą elektroniczną. Czas oczekiwania na zmianę klasy podatkową jest różny, na rozpatrzenie wniosku trzeba czekać zwykle kilka-kilkanaście dni roboczych. Klasę podatkową można zmienić dwa razy w roku, w wyjątkowych sytuacjach (takich jak na przykład śmierć partnera) także częściej. Niemiecka klasa podatkowa a zwrot podatku Od klasy podatkowej w dużej mierze zależy wysokość ewentualnego zwrotu podatku po rozliczeniu danego roku. Warto wiedzieć, że w wielu przypadkach osoba pracująca w Niemczech ma także prawo do wielu ulg i odliczeń. Nie są one jednak przyznawane automatycznie – zwykle należy o nie zawnioskować. Mowa tutaj na przykład o zasiłku rodzinnym Kindergeld, odliczeniu kosztów mieszkania, dojazdu do miejsca pracy, czy nawet pracy zdalnej. Aby uzyskać oczekiwaną kwotę zwrotu, a także otrzymać dostępne świadczenia dodatkowe, rozliczenie warto powierzyć specjalistom. Jeśli chcesz uzyskać najwyższy dostępny w Twojej sytuacji zwrot podatku z Niemiec, skontaktuj się z nami. Pomożemy Ci odzyskać należną kwotę, w najszybszym możliwym terminie. Jeśli potrzebujesz pobrać dokumenty potrzebne do zwrotu podatku z Niemiec lub zaświadczenie do Kindergeld, sprawdź naszą stronę.